以下就是关于会计对账单技巧等等的介绍，希望对您有所帮助!
会计工作中账款对账技巧：
(相关资料图)
1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账的，不予对账。
即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢?
如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。
对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
调整账目：
1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理;另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。
调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合;对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2.需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
保管对账单：
1.每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单的附件与对账单一并装订保存，前面要加上对账清单目录(包括供应商所属地区、供应商名称、对账日期等信息)并注明对账单所属年度、装订会计姓名;装订成册的对账单应按照会计档案的保管规定进行管理。
2.应付账款会计岗位发生变动时，其手头的对账单也要做好移交工作，在会计岗位移交清单上应特别注明。
###21、总账。也称总分类账，是根据会计科目(也称总账科目)开设的账簿，用于分类登记单位的全部经济业务事项，提供资产、负债、资本、费用、成本、收入和成果等总括核算的资料。总账一般有订本账和活页账两种。各单位可以根据所采用的记账方法和财务处理程序的需要设置总账。
2、明细账。也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账是会计资料形成的基础环节。香用明细账，可以对经济业务信息或数据作进一步的加工整理和分析，也能为了解会计资料的形成提供具体情况和有关线索。
3、日记账。是一种特殊的明细账，包括现金日记账和银行存款日记账。日记账是各单位加强现金和银行存款管理的重要账簿。
4、其他辅助账簿。也称备查账簿，是为备忘备查而设置的。在实际会计实务中，主要包括各种租借设备、物资的辅助登记或有关应收，应付款项的备查簿等。
(一)从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。
生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的，经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
(二)纳税人、扣缴义务人采用电子计算机记账的，对于会计制度健全，能够通过电子计算机正确、完整计算其收入、所得的，其电子计算机储存和输出的会计记录，可视同会计账簿，但应按期打印成书面记录并完整保存;对于会计制度不健全，不能通过电子计算机正确、完整反映其收入、所得的，应当建立总账和与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的其他账簿。
(三)从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起十五日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管国家税务机关备案。纳税人、扣缴义务人采用计算机记账的，应当在使用前将其记账软件、程序和使用说明书及有关资料报送主管国家税务机关备案。
查账征收的企业，科目设置当然要符合会计制度，从原始凭证--记账凭证--明细账--总账--报表，一样都不能少。在符合会计制度的前提下，也要考虑企业的管理角度，既要让使用者方便查询相关信息，又要简捷明了。
收入的确认，应当符合会计有关规定。在实际操作中，应当是企业与客户核对后，同时开具销售发票。
用现金收付，从原则上讲应当符合国家对现金管理的有关规定。对于有发票的买卖，尽量透过银行收付。
###3一、三查三找法
对管理混乱，财务上建账不全，记录零乱的企事业单位，可采用三查三找法突破查账困境，具体内容是：
1.查银行对账单，找钱款数量。
当被查单位原始凭证残缺不全，只有现金日记账和银行存款日记账，或甚至无日记账可查时，银行对账单就是的银行存款收入、支出情况的完整记录。根据对账单，确定每笔银行存款收入的来路，对于支出的款项，可以查证支出的数量及支出具体去向是否合理合法。经济案件查账中，诈骗、投机倒把团伙往往运用多单位户头转账方法，最后将得来的赊款转入本单位户头。查账时，只有用这种查账追踪方法，方能一查到底。
2.查其他往来账，找业务关系对象。
其他应收款和其他应付款账户往往是舞弊者掩盖舞弊事实，隐瞒各种收入或虚增支出的重点实施对象。如企业或单位将销售收入不入销售账，而作为其他应付款入账，转移收入偷漏税收等。通过往来账户的查证，既可以摸清舞弊者的舞弊手段，又可以查明资金的去向。
3.查应收销货款和应付购货款，找款项的去路。
企业或单位在一定时期内资金占用总额衡等于来源总额，应收销货款是一个债权账户，它说明了流动资金的去向：应付购货款是一个债务账户，它说明流动资产中部分款项占用的来路。这些方向和来路是否正常，应通过对具体经济业务的会计资料查证后，方能说明原委。
二、发现疑点法
检查能否顺利进行，实现既定目标，检查人不但要掌握并熟练运用各种检查方法，更重要是能否发现问题，找出疑点。根据我国会计基础检查的工作实践经验，有8种发现问题的方法。即从异常数字中发现问题的方法;从异常业务往来单位发现问题的方法;从账户之间异常对应关系发现问题的方法;从异常时间中发现问题的方法;从异常地点发现问题的方法;从有关人员异常生活变化中发现问题的方法;从逻辑矛盾中发现问题的方法和从异常结算方式中发现问题的方法等。这8种方法主要是根据会计资料的8种基本要素的特点和检查人员实践经验提炼产生的，检查时应适时交叉运用。
###4会计方法是反映和监督会计对象，完成会计任务的手段。会计方法包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法。会计核算方法是对经济业务进行完整、连续和系统的记录和计算，为经营管理提供必要的信息所应用的方法，一般包括设置账户、复式记账、填制凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、报表编制相会计报表资料的分析利用等几个方面。
设置账户：设置账户是对会计对象的具体内容进行归类、反映和监督的一种专门方法。它可以对会计对象的复杂多样的具体内容进行科学的分类和记录，以便取得各种核算指标，并随时加以分析、检查和监督。
复式账户：复式记账是对每一项经济业务通过两个或两个以上有关账户相互联系起来进行登记的一种专门方法。任何一项经济活动都会引起资金的增减变动或财务收支的变动，例如以银行存款购买原材料，一方面引起原材料的增加，另一方面引起银行存款的减少;以现金支付费用，一方面引起费用的增加，另一方面引起现金的减少。采用复式记账，就可以全面地、相互联系地反映资金增减变化和财务收支变化情况，并掌握它的来龙去脉。
填制凭证：填制会计凭证是为了保证会计记录完整、真实和可靠，审查经济活动是否合理、合法而采用的一种专门力法。会计凭证是经济业务的书面证明，是登记账簿的依据，对每一顶经济业务填制会计凭证，并加以审核，可以保证会计核算的质量，并明确经济责任。
登记账簿：登记账簿是根据会计凭证.在账簿卜连续地、系统地、完整地记录经泊业务的一种专门方法。按照记账的方法和程序登记账簿并定期进行对账结账，可以提供完整的、系统的会计资料。
1.登记账簿的规则和要求
账簿启用后，就可以用来记账了。账簿是企业的基本财务信息资料库.又是编制会计报告的主要依据，因此账簿的登记必须做到内容完整、科日正确、摘要简明清楚、数据明确真实、字迹工整易队，并且不错记、不重记、不漏记。账簿的连记必须严格遵守以下规则。
(1)为了使账簿记录保持清洁和防止篡改，记账时不得使用铅笔和圆珠笔(复写账页除外)，必须使用蓝色或黑色墨水书写。红色墨水只用于划线、改错和冲账以及表示余额为负时使用。
(2)账簿必须按照规定的页次连续登记，不得隔页跳行。万一发生隔员跳行，也不得撕毁账页(特别是订本账)，而府在空白处用红线对角划掉，讲明“作废”字样，并由记账人员签名盖章，以示负责。
(3)为了保证账簿记汞的正确性和合法性，记账前必须对会计凭让进十严格的审核，根据正确无误的会计凭证登记账簿。为了便于对凭证及账目进行查阅和相互核对，应将会计凭证的编号记在会计账簿的“凭证字号”t内，同时在记账凭证上注明过入账簿的页次(也可以用“√”号代替)，表示E经登账。
(4)为了保持账簿记录的连续性和衔接性，同时减轻月末结账的工作量，在每一张账页登记完毕时，应在账页的最未一行，加计出自本月1日开始到该笔为止的借、贷方发生额和余额，并在摘要栏注明“过次页”，同时，在新开账贝的第一行登记由L页转入的借、贷方发生额及余额，井在摘要栏内注明“承前页”的字样。
(5)登记账簿应当及时、正确，一般应做到日情月结*日记账应逐日逐笔进行登记，分类账也要逐日或每隔若干天登记一次，不得拖延。文字和数字应紧摈底线书写，不要写满，写到中线附近为宜。
(6)记账后如发现有错误，应根据具体情况，按规定的方法进行更正。不得刮擦、挖补、涂改或用褪色药水更改字迹。